Guía básica de impuestos al vender una propiedad en CDMX
Evita sorpresas fiscales: conoce tus obligaciones al vender tu inmueble
Vender una propiedad en la Ciudad de México implica más que encontrar un comprador y cerrar un trato. Es esencial comprender los impuestos involucrados para evitar contratiempos y maximizar tus ganancias. Esta guía te ayudará a entender los principales impuestos que debes considerar al vender tu inmueble en la CDMX.
1. Impuesto Sobre la Renta (ISR)
El ISR se aplica sobre la ganancia obtenida por la venta de la propiedad. La ganancia se calcula restando el costo original de adquisición, ajustado por ciertas deducciones y mejoras, del precio de venta. La tasa de ISR puede llegar hasta el 35% del valor de la venta. Es esencial presentar la declaración correspondiente ante el SAT.
Exención del ISR: Puedes exentar el pago del ISR si:
Eres persona física.
La propiedad fue tu residencia habitual.
No has vendido otra propiedad en los últimos tres años.
El valor de la venta no supera las 700,000 UDIS (aproximadamente $5,446,528 MXN al mes de julio de 2023).
2. Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI)
Aunque este impuesto generalmente lo paga el comprador, es importante conocerlo. En la CDMX, el ISAI varía entre el 2% y el 4.5% del valor de la propiedad, dependiendo del rango en el que se encuentre el valor del inmueble.
3. Impuesto Predial
El impuesto predial es un impuesto municipal aplicado anualmente a las propiedades. En la CDMX, se calcula con tasas progresivas que pueden ir desde 0.1% hasta 0.4% del valor catastral. Es importante tener al día este impuesto al momento de la venta.
4. Impuesto al Valor Agregado (IVA)
La venta de inmuebles destinados a uso comercial o industrial está sujeta al pago del IVA, que actualmente es del 16% sobre el valor de la construcción. Este impuesto no aplica a la venta de casas habitación.
5. Honorarios Notariales y Otros Gastos
Además de los impuestos, considera los honorarios notariales, también necesitarás cubrir costos de certificados como el de libertad de gravamen y constancias de no adeudo de servicios.
Consideraciones Importantes
Uso de Suelo: Los impuestos aplicables pueden variar dependiendo del uso de suelo del inmueble (habitacional o comercial). Por ejemplo, la venta de propiedades con uso comercial puede estar sujeta al IVA, mientras que las habitacionales no.
Actualizaciones Legales: Las disposiciones fiscales pueden cambiar, por lo que es fundamental consultar el Diario Oficial de la Federación y otras fuentes oficiales para obtener la información más reciente.
Asesoría Profesional: Dado que cada caso puede tener particularidades, es recomendable consultar con un fiscalista y un notario para obtener orientación precisa y actualizada sobre los impuestos aplicables a tu situación específica.